Prozessgestaltung im CTA-Managment und Insolvenzsicherung von ZWK
Auf der Agenda des Round Tables CTA-Management am 14. Juni 2024 standen die Themen:
Administration der Geschäftsprozesse in einem CTA
Referentin: Monika Hennersberger, Referentin bAV, BMW Group
Insolvenzsicherung eines Zeitwertkontos über ein CTA
Referent: Dr. Stefan Birkel, Leiter der Rechtsabteilung, Lurse.
Es folgt eine kurze Übersicht über die Inhalte:
Monika Hennersberger stellte das BMW-Projekt über die Dokumentation und Optimierung der Administrationsprozesse im BMW-Trust unter Einbeziehung der beteiligten Bereiche HR, Einzelkontenadmin., Kapitalanlage und Finanzbuchhaltung vor. Übergeordnetes Ziel ist die Sicherstellung der Governance für den BMW Trust und die BMW AG im Bereich Pensionsprozesse. Zu den weiteren Zielen gehören die Sicherstellung
des Quartals- und Jahresabschlusses bei den Gesellschaften und dem BMW Trust
- die Prüfung der Administration der Geschäftsprozesse
- die Beherrschung der zunehmenden Komplexität der Pensionspläne
- die Effizienzsteigerung (Reduktion der manuellen Schritte)
- die Fehlervermeidung durch Automatisierung
- die abteilungsübergreifende Prozessoptimierung.
Auf der Grundlage der durch Lurse aufgezeichneten Prozesse werden diese automatisiert. Zusätzlich ist der Aufbau eines zentralen Trust Cockpits geplant, in dem alle Daten zusammenlaufen und jederzeit abrufbar sind.
Dr. Stefan Birkel berichtete, dass die gängige Lösung zur Insolvenzsicherung von Langzeitkonten bei großen und mittleren Beständen das CTA ist. Zulässig sind neben dem Treuhandmodell das Verpfändungsmodell, das Bürgschaftsmodell oder das Kautionsmodell. Die drei Letzt genannten sind für große Bestände administrativ zu aufwändig und teuer. Insolvenzsicherungspflicht besteht für Wertgutenhaben deren Wert die monatliche Bezugsgröße gem. § 18 SGB IV (3.395 EUR in 2023) übersteigt. Abweichungen von der Insolvenzsicherungsschwelle sind durch Tarifvertrag oder durch Betriebsvereinbarung (die auf Tarifvertrag beruht) möglich.
Lurse bedankt sich bei den Sprechern für die impulsgebenden und inhaltsstarken Vorträge und bei den Teilnehmern für die engagierte und gewinnbringende Diskussion.
Autorin: Utta Kuckertz-Wockel